Achiziții fictive și prejudiciu de 1,8 milioane de lei la Iași. ”Afaceristă” condamnată cu suspendare pentru evaziune

O afaceristă din Iași a fost condamnată la doi ani și șase luni de închisoare, cu suspendarea executării pedepsei, într-un dosar de evaziune fiscală în care prejudiciul stabilit de judecători depășește 1,8 milioane de lei. Lăcrămioara Stănescu a fost acuzată că a introdus în contabilitate operațiuni comerciale fictive, folosind documente fiscale care nu reflectau tranzacții reale. Anchetatorii au reținut nu mai puțin de 22 de acte materiale, faptele fiind comise în urmă cu aproximativ 12 ani.

Judecătorii Tribunalului Iași au decis condamnarea femeii pentru evidențierea în actele contabile sau în alte documente legale a unor cheltuieli care nu aveau la bază operațiuni reale, în scopul sustragerii de la plata obligațiilor fiscale, în formă continuată. Sentința nu este definitivă și poate fi atacată cu apel.

Doi ani și șase luni de închisoare cu suspendare și 100 de zile de muncă în folosul comunității

Pe lângă pedeapsa de doi ani și șase luni de închisoare, a cărei executare a fost suspendată, instanța a stabilit că Lăcrămioara Stănescu trebuie să efectueze 100 de zile de muncă neremunerată în folosul comunității. „Instanța îi impune inculpatei Stănescu Lăcrămioara obligația de a presta o muncă neremunerată în folosul comunității, pe o perioadă de 100 de zile lucrătoare, în cadrul unei instituții publice aflate în subordinea Primăriei municipiului Iași – Direcția Exploatare Patrimoniu sau în subordinea Consiliului Local al comunei Ciurea, având ca obiect de activitate prestarea de servicii de utilități publice”, au precizat magistrații ieșeni.

Condamnarea cu suspendare înseamnă că femeia nu va executa pedeapsa într-un penitenciar dacă hotărârea va rămâne definitivă în această formă și dacă vor fi respectate condițiile stabilite de instanță.

ANAF are de recuperat peste 1,8 milioane de lei

Una dintre cele mai importante măsuri dispuse de Tribunalul Iași privește recuperarea prejudiciului fiscal. Magistrații au admis parțial acțiunea civilă formulată de Ministerul Finanțelor, prin Agenția Națională de Administrare Fiscală și structurile sale teritoriale din Iași. „Instanța admite în parte acțiunea civilă exercitată de Ministerul Finanțelor, Agenția Națională de Administrare Fiscală, prin Direcția Generală Regională a Finanțelor Publice Iași – Administrația Județeană a Finanțelor Publice Iași și o obligă pe inculpata Stănescu Lăcrămioara la plata către partea civilă a sumei de 1.814.690 de lei. Respinge ca nefondate celelalte pretenții formulate de partea civilă”, au arătat judecătorii.

Practic, instanța a stabilit, în această primă etapă a procesului, că femeia trebuie să achite statului suma de 1.814.690 de lei. Respingerea celorlalte pretenții arată că magistrații nu au acceptat integral solicitările formulate de reprezentanții Fiscului.

Obligația de plată este distinctă de pedeapsa penală. Faptul că închisoarea a fost suspendată nu înseamnă și anularea despăgubirilor stabilite de judecători. De asemenea, hotărârea nu demonstrează că prejudiciul a fost deja recuperat efectiv de autorități.

Cum ar fi fost păcălit Fiscul prin achiziții care existau doar pe hârtie

Dosarul penal a ajuns pe rolul Tribunalului Iași pe 21 decembrie 2023, după ce procurorii Parchetului de pe lângă Tribunalul Iași au trimis-o în judecată pe Lăcrămioara Stănescu.

Potrivit acuzațiilor formulate de anchetatori, femeia ar fi folosit documente contabile pentru a înregistra achiziții care nu corespundeau unor operațiuni comerciale reale. În acest mod, ar fi fost create artificial cheltuieli, cu scopul diminuării obligațiilor fiscale datorate statului.

Printre documentele vizate de cercetările procurorilor se numără jurnalele de cumpărări, declarațiile informative D394 și deconturile de TVA D300, corespunzătoare operațiunilor considerate fictive.

Aceste documente au un rol important în stabilirea taxelor datorate de o societate comercială. Declarația D394 cuprinde informații despre livrările și achizițiile efectuate pe teritoriul României de contribuabilii înregistrați în scopuri de TVA, în timp ce formularul D300 este utilizat pentru declararea taxei pe valoarea adăugată.

În cazul unor achiziții inexistente, introducerea lor în evidențele contabile poate crea aparența unor cheltuieli efectuate legal și poate influența calcularea taxelor. De exemplu, prin înregistrarea unor cumpărări nereale, o societate poate încerca să justifice deduceri de TVA la care nu are dreptul sau să reducă artificial profitul impozabil.

Aceasta este și categoria de fapte incriminată de articolul 9 alineatul (1) litera c) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, care sancționează înregistrarea unor cheltuieli fără operațiuni reale în scopul evitării obligațiilor fiscale.

În dosarul Lăcrămioarei Stănescu, procurorii au reținut 22 de acte materiale, ceea ce înseamnă că acuzația de evaziune fiscală nu s-a limitat la un singur episod, ci a vizat mai multe acțiuni încadrate într-o infracțiune continuată.

Fapte de acum aproximativ 12 ani, judecate într-un proces început în 2023

Un alt aspect important al dosarului este perioada îndelungată scursă între presupusa comitere a faptelor și pronunțarea primei sentințe. Operațiunile contabile investigate datează de aproximativ 12 ani, în timp ce procesul penal a fost înregistrat la Tribunalul Iași abia în decembrie 2023.

După aproape trei ani de la începerea judecății, magistrații au pronunțat o primă condamnare și au stabilit despăgubirile datorate statului.

În acest moment, însă, cauza nu este încheiată definitiv. Sentința poate fi contestată, iar Curtea de Apel Iași va putea reanaliza atât pedeapsa aplicată, cât și soluția privind despăgubirile, în limitele apelurilor care vor fi formulate.

Rămâne de văzut dacă hotărârea Tribunalului Iași va fi menținută și, mai ales, în ce măsură statul va reuși să recupereze efectiv suma de 1.814.690 de lei stabilită drept despăgubire în acest dosar.

Alexandru DAMIAN

Citește și:

Afaceriștii din Iași scot la vânzare bolizii de lux după verificările ANAF. Două Rolls-Royce, două McLaren și un Lamborghini, listate pe site-urile auto

Dezvoltatorul Copou Garden acuză ANAF de abuz după un control care a descoperit un prejudiciu de peste 13 milioane de lei

ANTIFRAUDA: prejudiciu de 38 mililoane lei la firmele din Iași care lucrează cu Bolt și Uber

Are voie Antifrauda să oprească mașinile în trafic pentru control? Razie la intrările în Iași, sunt oprite mașinile de transport marfă | VIDEO

EXCLUSIV | Rolls-Royce, Lamborghini: firmele din Iași au dedus ilegal 6 milioane de lei pentru mașini de lux

Moldomobila a fost rasă de pe fața pământului l Ce se va construi pe platforma istorică din Iași l Iată ce afacerist revine în prim plan